Nazwy brokerów podano wyłącznie w celach edukacyjnych. ETFkalkulator.pl nie jest powiązany z żadnym z wymienionych podmiotów. Dane aktualne na kwiecień 2026.
1 Co daje IKZE maklerskie — i dlaczego różni się od IKE
IKZE to konto z podwójną korzyścią podatkową: wpłaty odliczasz od dochodu w PIT już teraz, a przy wypłacie po 65. roku życia płacisz tylko 10% ryczałtu (zamiast 19% podatku Belki od zysków). W II progu podatkowym (32%) efekt jest szczególnie mocny — każde 1 000 zł wpłacone na IKZE daje realnie 320 zł zwrotu w rozliczeniu rocznym.
key IKZE vs IKE — kluczowa różnica
IKE: brak ulgi bieżącej, ale 0% podatku przy wypłacie po 60. r.ż. IKZE: odliczasz od PIT każdego roku, przy wypłacie po 65. r.ż. płacisz 10% ryczałtu od całości (nie tylko zysku). Możesz mieć jedno IKE i jedno IKZE jednocześnie — warto korzystać z obu.
2 Limity IKZE i IKE 2026 — ile możesz wpłacić?
| Konto | Limit 2026 | Ulga bieżąca | Podatek przy wypłacie | Wiek wypłaty |
|---|---|---|---|---|
| IKE | 28 260 zł | Brak | 0% | 60 lat |
| IKZE (etat) | 11 304 zł | Odliczenie od PIT | 10% ryczałtu | 65 lat |
| IKZE (JDG) | 16 956 zł | Odliczenie od PIT | 10% ryczałtu | 65 lat |
check_circle Strategia maksymalna 2026
IKE + IKZE jednocześnie = do 39 564 zł rocznie w tarczy podatkowej (45 216 zł dla samozatrudnionych). Przy II progu to nawet 3 617 zł mniej podatku PIT w tym roku samym z IKZE.
3 Szybkie porównanie — wszystko w jednej tabeli
| Kryterium | XTB | DM BOŚ | mBank | Santander |
|---|---|---|---|---|
| Prowizja ETF na IKZE | 0% do 100k EUR | 0%* do II 2027 | 0% stałe | 0%* do XII 2026 |
| Przewalutowanie (FX) | 0,50% | 0,10% | 0,10% | ~0,30–0,50% |
| Waluty w IKZE (EUR/USD) | Tylko PLN | ✅ PLN + EUR/USD | Tylko PLN | PLN + waluty |
| Liczba ETF-ów | 1 700+ | ~900 | ~450 | ~350 |
| Ułamkowe ETF | ✅ Tak | ❌ Nie | ❌ Nie | ❌ Nie |
| Opłata depozytowa | 0% do 250k EUR | 0% do 1 mln zł | 0% (zniesiona) | Zmienna |
| Aplikacja mobilna | ⭐⭐⭐⭐⭐ | ⭐⭐⭐ | ⭐⭐⭐⭐ | ⭐⭐⭐ |
| IKZE dostępne od | 2025 | od lat | od lat | od lat |
*DM BOŚ: 0% do 28 lutego 2027. Santander: 0% do końca 2026. mBank: 0% stałe (wpisane do taryfy). Weryfikuj aktualne warunki na stronie brokera.
4XTB — najlepszy dla początkujących i małych kwot
XTB wprowadził IKZE w 2025 roku i od razu zaproponował warunki znane z IKE: stałe 0% prowizji (nie promocja), ułamkowe ETF-y od 50 zł i najlepsza aplikacja mobilna na polskim rynku. Minusem pozostaje koszt przewalutowania — 0,50%, pięciokrotnie droższy niż w BOŚ czy mBanku.
✅ Zalety
- 0% prowizji do 100 000 EUR/mies. — stałe, nie promocja
- Ułamkowe ETF-y — zacznij IKZE od 50 zł
- Najlepsza aplikacja mobilna i UX na rynku
- Ponad 1 700 ETF-ów, plany DCA
- Polski nadzór KNF
❌ Wady
- Przewalutowanie 0,50% — 5× droższe niż BOŚ / mBank
- Tylko PLN — brak EUR/USD w rachunku IKZE
- Opłata 0,2% przy aktywach powyżej 250k EUR
- IKZE stosunkowo nowe — brak długiej historii
🎯 Dla kogo XTB IKZE?
Dla osób zaczynających oszczędzanie na emeryturę, które cenią prostotę i dobrą aplikację. Przy 500 zł miesięcznie różnica kosztu FX vs BOŚ to zaledwie ok. 2 zł — nieistotna kwota. Ułamkowe ETF-y pozwalają zacząć bez względu na cenę jednostki.
5DM BOŚ — najlepszy dla większych kwot i wielowalutowości
DM BOŚ oferuje unikalną funkcję trzymania walut obcych (EUR, USD) wewnątrz rachunku IKZE. Raz przewalutowujesz PLN na EUR po kursie 0,10% i kupujesz ETF-y bez kolejnych kosztów wymiany. Przy dużych regularnych wpłatach ta oszczędność kumuluje się przez lata.
✅ Zalety
- Najniższe przewalutowanie: 0,10%
- EUR i USD bezpośrednio w rachunku IKZE
- 0% prowizji na ETF/ETP do 28 lutego 2027
- ~900 ETF-ów, w tym ETF-y short i lewarowane
- 0% opłaty depozytowej do 1 mln zł aktywów
❌ Wady
- Starsza, mniej intuicyjna aplikacja mobilna
- Brak ułamkowych ETF-ów
- 0,29% prowizji po zakończeniu promocji (od III 2027)
🎯 Dla kogo DM BOŚ IKZE?
Dla inwestorów wpłacających regularnie 1 000 zł+ miesięcznie, którym zależy na minimalizacji kosztu FX. Możliwość trzymania EUR w rachunku IKZE to realna przewaga — eliminuje spread przy każdej transakcji ETF denominowanego w EUR.
6mBank eMakler — najlepsza gwarancja 0% prowizji
mBank jako jedyny wpisał zerową prowizję na ETF-y w IKZE/IKE do stałej taryfy opłat (nie jako promocja czasowa). W lutym 2026 ogłosił, że warunki pozostają permanentne. To istotne przy wieloletnim planowaniu — nie musisz martwić się, że warunki się zmienią po upływie promocji.
key Co wyróżnia mBank eMakler?
- 0% prowizji na ETF wpisane na stałe do taryfy (nie promocja)
- 0,10% przewalutowanie — na równi z DM BOŚ
- Brak opłaty depozytowej za aktywa zagraniczne na IKZE/IKE
- Uwaga: 0% dotyczy standardowych ETF-ów, wykluczone są lewarowane, short, na kryptowaluty
🎯 Dla kogo mBank IKZE?
Dla obecnych klientów mBanku, którzy nie chcą otwierać konta gdzieś indziej, oraz dla tych, którym zależy na pewności trwałości warunków. Brak ETF-ów lewarowanych/short nie jest wadą przy pasywnej strategii inwestowania w IKZE.
7Santander — nowy gracz z promocją do końca 2026
Santander dołączył do stawki w listopadzie 2025 z promocją 0% prowizji do końca 2026 roku. Oferuje dostęp do walut obcych w rachunku, ale spread walutowy (~0,30–0,50%) i najmniejsza oferta ETF-ów (~350) sprawiają, że na tle konkurencji wypada najsłabiej. Warunki po wygaśnięciu promocji w grudniu 2026 są nieznane.
⚠️ Uwaga na historię Santandera
Przed promocją Santander miał jedne z najwyższych prowizji na rynku. IKZE to konto wieloletnie — warto sprawdzić, jakie będą warunki po grudniu 2026 zanim zdecydujesz się związać z tym brokerem.
8 Ile realnie oszczędzasz na podatku dzięki IKZE?
Ulga podatkowa z IKZE jest konkretna i natychmiastowa — pojawia się już w rozliczeniu PIT za rok, w którym wpłacasz. Poniższe liczby pokazują zwrot podatkowy przy pełnym wykorzystaniu limitu:
| Próg podatkowy | Stawka PIT | Zwrot z IKZE (etat) | Zwrot z IKZE (JDG) |
|---|---|---|---|
| I próg (do 120 tys.) | 12% | 1 357 zł | 2 035 zł |
| II próg (powyżej 120 tys.) | 32% | 3 617 zł | 5 426 zł |
| Liniowy PIT 19% (JDG) | 19% | — | 3 222 zł |
key Pamiętaj o 10% przy wypłacie
Przy wypłacie po 65. r.ż. płacisz 10% ryczałtu od całości wypłacanej kwoty (nie tylko od zysku). W I progu (12%) IKZE jest mniej korzystne niż IKE — efektywnie "zamieniasz" 12% ulgi teraz na 10% podatku później od całości. Przy II progu (32%) IKZE wyraźnie wygrywa.
Sprawdź ile oszczędzisz na IKZE vs zwykłe konto
Kalkulator ETF pokazuje dokładnie ile wyniesie różnica — na Twoich konkretnych liczbach.
Otwórz kalkulator ETF arrow_forward9 Konkretna rekomendacja — co wybrać?
→ Wybierz XTB
Prosta aplikacja, ułamkowe ETF-y od 50 zł, stałe 0% prowizji. Koszt FX przy 500 zł/mies. to 2,50 zł różnicy vs BOŚ — kwota całkowicie nieistotna.
→ Wybierz DM BOŚ
Przy 2 000 zł/mies. oszczędzasz ok. 96 zł rocznie na FX vs XTB. Możliwość trzymania EUR w IKZE eliminuje spread przy każdej transakcji.
→ mBank eMakler jest OK
Jedyny broker z 0% prowizji zapisanym na stałe w taryfie. Jeśli zależy Ci na EUR/USD w rachunku, rozważ DM BOŚ.
10FAQ
Czy mogę mieć IKZE i IKE jednocześnie?
Kiedy IKZE się opłaca, a kiedy lepsze jest IKE?
Czy można wypłacić środki z IKZE przed 65. rokiem życia?
Ile kosztuje otwarcie i prowadzenie IKZE?
Czy można przenieść IKZE do innego brokera?
check_circle Podsumowanie
- 4 brokerzy z IKZE + zagraniczne ETF-y: XTB, DM BOŚ, mBank, Santander
- Małe kwoty → XTB. Większe kwoty lub EUR w rachunku → DM BOŚ
- Chcesz pewności trwałości warunków → mBank (0% na stałe w taryfie)
- IKZE szczególnie opłacalne w II progu PIT (32%) — zwrot do 3 617 zł rocznie
- Możesz mieć IKE + IKZE jednocześnie — korzystaj z obu ulg
Disclaimer: Materiały edukacyjne. ETFkalkulator.pl nie jest powiązany z żadnym wymienionym brokerem ani nie świadczy doradztwa podatkowego. Dane aktualne na kwiecień 2026 — weryfikuj warunki na stronach brokerów przed otwarciem rachunku.